自雇与零工族理财

注意：个人学习笔记，不是税务建议。CPF、EPF 和 PERKESO 的计划细节以官方网站为准，部分 2026 年新措施的执行细节仍在公布中。

1日薪该开多少才等于打工

输入你想对标的工作 offer，算出接案时一年要赚多少、每个可接案的工作日要收多少。

对标月薪花红（几个月）年假 + 公共假期（天）可收费的时间 % 保险、器材、软件（每年）

雇主公积金按新加坡 17%（只算到全年 S$102,000 工资）或马来西亚 13% / 12% 计算；一年按 260 个工作日。"可收费的时间"扣掉找客户、行政、报价、学习等不能收费的时间，新手常只有 50%–70%。

同样的目标收入，可收费的时间越少，每天要收的钱越多。接案不稳定时，日薪要开得比"月薪 ÷ 22"高很多。

MediSave 强制供款：一年净营业收入（NTI）超过 S$6,000 就要缴 MediSave；收入越高、年龄越大，比率越高（NTI 超过 S$18,000 时约 8%–10.5%，有年度上限）。报税后 CPF 会寄缴款通知。
平台工作者（送餐、网约车等）：2025 年起，平台公司和工作者要供 CPF（1995 年及之后出生者强制，较年长者可选择加入），比率分几年逐步提高；平台收入的 MediSave 另按平台工作者的表计算。
退休储蓄要自己补：没有雇主的 17%，可以自愿填 CPF（Voluntary Contribution）、用 SRS（自雇者也可以，上限 S$15,300）和自己投资。
报税：自雇收入在每年 4 月 18 日前申报，可以扣除业务开销；保留收据和收支记录。见新马报税实务。
保险：没有公司团体保险，要自己买住院（Integrated Shield）、残疾收入保险和寿险。

EPF 自愿供款与 i-Saraan：自雇者可以自愿存 EPF，政府按你的供款配对，每年最多 RM500（终身 RM5,000）。Budget 2026 另为网约车、送货等零工推出 i-Saraan Plus，每年最多 RM600（终身 RM6,000）。
PERKESO 自雇社会保险（SKSPS）：保障工作时受伤和残疾。2025 年的零工法令（Gig Workers Act）把零工纳入强制供款；Budget 2026 为非强制行业首次登记者补贴第一年 70%、第二年 50% 的保费。
报税：有营业收入的人用 B 表，6 月 30 日前申报；可以扣除业务开销，并要自己预缴税（CP500）。
PRS：每年 RM3,000 扣税，也是补退休储蓄的方式，见 PRS 私人退休计划。

业务账户
所有收入先进这里

税和公积金
每笔收入先留 15%–25%

给自己发固定"薪水"
按过去 12 个月的平均

多出来的
补缓冲金、再投资