注意：个人学习笔记，不是投资或税务建议。规则以私人退休计划管理局（PPA）和 LHDN 为准。
1规则
存入每年最多 RM3,000 可扣税（和递延年金共用）
自动分户70% 进子户口 A，30% 进子户口 B
55 岁起全部可以提取，免税
55 岁前只能提子户口 B，每年一次，扣 8% 税
- 扣税：每年最多 RM3,000，适用到 YA2030；和 EPF 的 RM4,000 扣税是分开的。
- 提前提款：每个 PRS 供应商的子户口 B 每年可以提一次，第一次要在首次供款满一年后；提款额会被扣 8% 税。
- 其他可提款情况：身故、永久离开马来西亚等，以 PPA 规定为准。
- 基金选择：保守、温和、增长型，以及按年龄自动调整的核心基金（Core Fund）；有伊斯兰版本。
2费用
| 费用 | 常见范围 | 怎么减少 |
|---|---|---|
| 销售费 | 0%–3% | 在网上平台（如 PPA 网站、FSMOne、各供应商 App）买，常见 0% |
| 年度管理费 | 约 1.0%–1.8% | 选费用较低的基金；比较同类基金的 TER |
| 信托费、PPA 年费 | 约 0.04% + RM8 | 难以避免 |
和全球指数 ETF（每年约 0.1%–0.3%）相比，PRS 每年贵约 1–1.5 个百分点。省下的税是一次性的，费用却每年都扣，所以存得越久，费用拖累越大。
3PRS vs 自己投资
每年存 RM3,000 到 PRS，把省下的税也拿去投资；对比同样的钱自己买低成本 ETF。PRS 的钱 55 岁才能提，免税。
4谁适合
- 适合：边际税率 19% 以上、离 55 岁不太远（费用拖累的年数少）、想要强制储蓄、能找到低费用 PRS 基金的人。
- 不太适合：边际税率 0%–3%（省不了多少税）、很年轻且能自律投资低成本 ETF 的人、可能 55 岁前需要这笔钱的人。
- 折中：只存到刚好用满 RM3,000 扣税，其余投资放在更便宜的地方。
- 和新加坡的做法比较，见 SRS 补充退休计划。