免责声明：个人学习笔记，规则以 IRAS 和财政部公布为准；计算器假设未来税率和规则不变，只是估算。
1一句话总结
S$15,300
公民 / PR 每年存款上限（外国人 S$35,700）
64 岁
2026-07-01 起首次存款者的提款年龄
50%
退休后提款的课税部分
~S$40,000
没有其他收入时，每年提款约这个数以下几乎免税
两次省税
存的时候按你的边际税率省税；提的时候只有一半算收入，而且退休后收入低，税率很低甚至为 0。提款年龄看"首次存款"日期
2026 年 7 月 1 日起首次存款，提款年龄是 64 岁；2022 年 7 月至 2026 年 6 月首次存款是 63 岁；更早是 62 岁。只开户不存款不会锁定年龄。一定要投资
SRS 账户的现金只有约 0.05% 利息。存进去后要买 ETF、股票、SSB、国库券或基金，否则通胀会吃掉省下的税。边际税率 11.5% 以上最划算
应税收入超过 S$80,000，每存 S$15,300 至少省 S$1,760；收入很低的人省得少，钱又被锁住，就不一定值得。2规则
存入每年最多 S$15,300（公民 / PR），当年扣税
投资股票、ETF、基金、债券、定存，免税增长
法定提款年龄起分 10 年提，只有 50% 计税
提早提款全额计税，另罚 5%
| 项目 | 规则 |
|---|---|
| 开户 | DBS、OCBC、UOB 三家银行，任何一家，只能开一个 |
| 存款上限 | 公民和 PR 每年 S$15,300；外国人 S$35,700（自 2016 年起没变） |
| 扣税 | 存款金额当年全额扣除；要在 12 月 31 日前存入 |
| 扣税上限 | 计入个人扣税总上限 S$80,000，见 新加坡所得税 |
| 提款年龄 | 首次存款时的法定退休年龄：2026-07-01 起 64 岁 |
| 提早提款 | 100% 课税，另罚 5%（医疗原因、身故、破产等例外） |
| 到龄提款 | 50% 课税，没有罚款；可以分最多 10 年提款 |
| 身故 | 受益人提取时 50% 课税，没有罚款 |
| 外国人 | 账户满一定年限后离开新加坡，可按规定提取，详情查 IRAS |
3提款与税务
- 10 年期限：从第一次无罚款提款开始算 10 年，期限结束时，账户里剩下的全部会被当作一次提款，50% 课税。
- 每年约 S$40,000 的"免税额"：提款 S$40,000，课税部分 S$20,000；如果没有其他收入，应税收入头 S$20,000 税率为 0，所以不用交税。
- 最理想的提款方式：把 SRS 的总额平均分到 10 年，每年提约 S$40,000 以下，并且避开有其他收入（如兼职、租金）的年份。
- 可以把投资转成提款：账户里的股票、ETF 可以直接转出（按市值计算提款额），不一定要先卖。
- 投资太成功的"烦恼"：如果 SRS 增长到 S$60 万以上，每年要提 S$6 万以上才能在 10 年内提完，就会开始交税。可以考虑提早开始提款，或在投资方式上调整。
4可以投资什么
| 产品 | 适合 |
|---|---|
| SGX 上市的股票、ETF、REIT（包括新上市的 XUS、XWR 等爱尔兰 ETF） | 长期增长，见 ETF 指南 |
| 新加坡储蓄债券（SSB）、国库券、政府债 | 快退休、想保本，见 债券入门 |
| 单位信托、机器人理财（如 Endowus、StashAway 等支持 SRS 的平台） | 想自动化，见 机器人理财 |
| 定期存款、部分保险产品 | 保守，但回报低 |
SRS 不能直接买海外交易所（如 LSE、美股）的股票和 ETF，所以 SGX 上市的全球 ETF 和支持 SRS 的基金平台是主要的全球投资渠道。
5谁适合
| 情况 | 建议 |
|---|---|
| 应税收入 S$80,000 以上（边际税率 11.5% 以上） | 很适合，每年存满 |
| 应税收入 S$40,000–80,000（边际税率 7%） | 看情况，确定这笔钱到退休前都不用 |
| 应税收入 S$40,000 以下（边际税率 3.5% 以下） | 通常不划算，省税少、钱被锁住 |
| 打算提早退休（FIRE） | SRS 要到 64 岁才能无罚款提款，要和过渡期的资金分开规划，见 新加坡 FIRE |
| 外国人，可能离开新加坡 | 上限较高（S$35,700），但离开时的提款规则要事先了解 |
6一生净省税计算器
估算从现在每年存 SRS 到退休、再分 10 年提款，一共省多少税、要交多少税。假设税率表和规则不变。
简化假设：收入和税率表不随时间变化；省下的税没有再投资（实际上拿去投资的话，好处更大）；提款分 10 年平均提取，期间账户余额继续按同样回报增长。
7常见错误
- 存了不投资：最常见的错误，0.05% 的利息远远跑输通胀。
- 年底才想起：12 月底银行很忙，最好提早存入，或者每月定额存。
- 低收入时也存满：省的税很少，钱却被锁到 64 岁。
- 提早提款：100% 课税加 5% 罚款，几乎抵消所有好处。
- 退休后一次提完：一次提 S$40 万，课税 S$20 万，会交很多税；分 10 年提几乎不用交税。
- 忘了提名受益人的安排：SRS 不能用 CPF 提名，属于遗产的一部分，要在遗嘱里安排，见 遗产规划。