免责声明：个人学习笔记，不构成法律意见。遗产法律细节多、因人而异，立遗嘱和处理遗产请咨询律师或专业遗产规划师。穆斯林的遗产按伊斯兰法处理，规则不同。
1一句话总结
遗嘱管不到 CPF、EPF 和保单
这些要另外做提名。很多人以为写了遗嘱就够了，结果 CPF 或保险金要走更长的程序。没有遗嘱，法律替你分
按无遗嘱继承法分配，不一定是你想要的结果：例如在新加坡，有配偶和孩子时，配偶只拿一半。失去行为能力比身故更麻烦
没有持久授权书（LPA），家人要向法院申请才能动用你的银行账户、卖你的房子，费时又费钱。两地都没有遗产税，但美国有
新加坡 2008 年、马来西亚 1991 年废除遗产税；但持有美股或美国 ETF 超过 US$60,000，可能要交美国遗产税。2五个工具
CPF / EPF按提名分配，不经遗嘱
保险有提名或信托时直接赔给受益人
联名资产联名房产、联名户口归在世的一方
其他资产按遗嘱处理；没有遗嘱就按无遗嘱继承法
| 工具 | 管什么 | 什么时候生效 |
|---|---|---|
| 遗嘱 | 银行存款、股票、房产（个人名下）、个人物品等 | 身故后 |
| CPF / EPF 提名 | 公积金存款 | 身故后，直接付给受提名人 |
| 保单提名 / 信托 | 人寿保险金 | 身故后，直接付给受益人，不经过遗产程序 |
| 持久授权书 | 失去心智能力时，由谁替你管理财务和个人事务 | 在世但失去行为能力时 |
| 预先医疗指示 / 预先护理计划 | 末期疾病时是否要维持生命的治疗、照护意愿 | 在世但无法表达时 |
联名账户和联名房产（联权共有）在一方身故后，通常自动归另一方，不经遗嘱。分权共有（按份额）的部分则按遗嘱或无遗嘱继承法处理。
3新加坡
遗嘱
- 21 岁以上（以及已婚或服役中的未成年人）、心智健全，就可以立遗嘱。
- 要书面、签名，并有两名见证人在场签名；见证人和他们的配偶不能是受益人。
- 可以自己写，但用律师可以避免格式错误。可以到遗嘱登记处（Wills Registry）登记遗嘱存放地点，方便家人找到。
- 结婚会使之前的遗嘱失效（除非遗嘱写明是为该婚姻而立），婚后要重新立。
CPF 提名
- CPF 存款不受遗嘱约束，一定要在 CPF 网站另外提名，可以指定每个人的比例。
- 没有提名的话，CPF 存款会交给公共受托人（Public Trustee）按无遗嘱继承法分配，过程较慢，还要收费。
- 结婚会使之前的 CPF 提名失效。
保险提名
- 可撤销提名：可以随时更改，保险金归受提名人，不经过遗产程序。
- 不可撤销提名（信托提名）：只能提名配偶和子女，更改要得到受提名人同意；保险金受到保护，不会被拿去还你的债务。
持久授权书（LPA）与预先医疗指示
- 向公共监护人办公室（OPG）申请，由医生、律师或精神科医生做见证。
- LPA 第一表格适合大多数人，权限是标准的；第二表格可以自订条款。费用和豁免安排请查 OPG 网站。
- 预先医疗指示（AMD）表明在末期疾病时不要用特别的维生治疗；预先护理计划（ACP）记录你对照护的想法。
没有遗嘱：无遗嘱继承法（非穆斯林）
- 配偶 + 子女：配偶 50%，子女平分 50%。
- 配偶 + 父母（没有子女）：配偶 50%，父母 50%。
- 只有配偶：配偶 100%；只有子女：子女平分 100%；都没有：父母，再到兄弟姐妹……
- 穆斯林按伊斯兰继承法（Faraid）分配，遗嘱只能处理最多三分之一，而且不能给法定继承人。
4马来西亚
遗嘱（非穆斯林，1959 年遗嘱法令）
- 18 岁以上、心智健全可以立遗嘱；书面、签名，两名见证人，见证人和配偶不能是受益人。
- 可以通过律师、信托公司（如 Amanah Raya、Rockwills 等）立遗嘱和委任执行人。
穆斯林
- 遗产按伊斯兰继承法（Faraid）分配。
- 遗嘱（Wasiat）：最多三分之一，而且不能给法定继承人（除非其他继承人同意）。
- 赠与（Hibah）：在世时把资产赠与特定的人，是常用的规划工具。
EPF 提名
- 在 EPF 网站或柜台提名，可以指定比例。没有提名的话，家属要按遗产程序申请，时间较长。
- 穆斯林会员的提名和受提名人的身份受伊斯兰法规定影响，请向 EPF 或宗教当局确认。
保险提名
- 非穆斯林提名配偶、子女或父母（没有配偶和子女时），会自动成立信托，保险金直接给受提名人，不会被债权人追讨。
- 提名其他人的话，受提名人只是代领人，保险金仍属于遗产。
授权书
- 马来西亚的一般授权书在授权人失去心智能力后不再有效，目前没有像新加坡 LPA 那样的持久授权书。
- 失去行为能力时，家人可能要根据精神健康法令向法院申请，所以联名账户、信托等安排更重要。
没有遗嘱：1958 年分配法令（非穆斯林）
- 配偶 + 子女 + 父母：配偶 1/4，子女 1/2，父母 1/4。
- 配偶 + 子女（父母已不在）：配偶 1/3，子女 2/3。
- 配偶 + 父母（没有子女）：配偶 1/2，父母 1/2。
- 没有遗嘱、有不动产的较小遗产，可以通过土地局的小遗产程序处理，比高庭程序快。
5无遗嘱分配模拟器（非穆斯林）
选择国家和家庭情况，看看没有遗嘱时法律怎么分你的遗产（不含已提名的 CPF/EPF 和保单）。
| 继承人 | 比例 | 金额 |
|---|
简化模型：只处理配偶、子女、父母三类；都没有时，归兄弟姐妹等更远的亲属。孙子女代位继承、半血亲等细节没有计入。
6跨境与海外资产
- 两地都有资产：住新加坡、在马来西亚有房（或反过来），家人可能要在两地都申请遗产管理。可以考虑在每个司法管辖区各立一份遗嘱，内容互不冲突。
- 美国资产：非美国人持有美股、美国 ETF（不论通过哪家券商）超过 US$60,000，身故时可能要交最高 40% 的美国遗产税，家人还要向美国国税局申报才能取回资产。用爱尔兰 ETF 可以避开，见 ETF 指南。
- 托管账户：券商代名持有的股票，家人要拿死亡证明和遗产管理文件联系券商，过程可能很长。平时就要让家人知道你在哪些券商有户口。
- 数字资产：加密货币钱包、网上银行密码，没有安排的话可能永远拿不回来。可以用密码管理器的紧急访问功能，或把访问方式写在安全的地方。
7检查清单
- 立遗嘱，委任可靠的执行人；结婚、生孩子、离婚后要更新。
- 做 CPF / EPF 提名，比例和遗嘱的意愿一致。
- 检查每张保单的提名，考虑用信托提名保护孩子的保险金。
- 新加坡人申请 LPA 和 AMD；马来西亚人考虑联名账户或信托安排。
- 列一份资产清单：银行、券商、保险、CPF/EPF、房产、数字资产，告诉执行人放在哪里。
- 美国资产超过 US$60,000 的话，考虑换成爱尔兰 ETF。
- 每 3–5 年检查一次，或在人生大事后检查。
资料来源
- CPF：A guide to the CPF Nomination Scheme
- MSF：Office of the Public Guardian（LPA）
- Singapore Statutes Online：Intestate Succession Act 1967
- Singapore Statutes Online：Wills Act 1838
- KWSP（EPF）官网：提名（Penamaan）
- 马来西亚 1958 年分配法令（Distribution Act 1958）、1959 年遗嘱法令（Wills Act 1959）、2013 年金融服务法令附表 10（保险提名）